财经论坛 | 宁夏监管局：念好“四字诀”打好“组合拳” 推动内控工作提质增效

今年以来，财政部宁夏监管局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实财政部党组决策部署和财政部内控委工作要求，在总结巩固内控实践经验的基础上，采取有力有效措施进一步强弱项、补短板，在内控意识、内控制度、内控检查等重点方面取得新成效，更好地服务财政监管工作。 

　　一、把握目标任务，让内控“强”起来  

　　局党组高度重视内控建设，把内控工作放到服务财政中心工作、推动财政监管工作高质量发展的大局中思考、谋划和部署，坚决扛起内控主体责任，层层明确要求，层层强化措施，推动内控工作提质增效，更好发挥积极作用。一是加强工作谋划。认真学习领会《2022财政内控工作计划》精神，按照“高实深广”的工作思路和“提质增效”的工作目标，在总结长期坚持有效的经验做法基础上，研究制定《宁夏监管局2022年内控工作计划》，列出工作任务，明确责任处室、完成时限，全力推进各项任务落实落细。坚持内控工作与党风廉政、业务工作同研究、同部署、同检查，把内控工作列入局长办公会议的议事日程，局内控办每月通报工作开展情况、下一阶段工作计划安排，局领导提出具体工作要求，进一步强化了各处室内控责任，推进了内控工作有序进行。二是组织传达学习。认真聆听财政部内控委会议精神及刘昆部长讲话精神，召开专题会议传达学习，要求全局干部从讲政治、顾大局的高度深刻认识“财政内控是完善财政权力运行制约和监督机制、不断提高财政治理水平和治理效能的一项长期性制度安排”，切实增强做好内控工作的政治自觉、思想自觉和行动自觉。三是发挥机制作用。建立健全内控委-内控办-内控制度执行情况监督员的三级联动机制，压实内控委的领导责任、内控办的牵头组织协调责任、各处室的主体责任。通过召开内控委会议、内控办会议，进一步加强统筹协调和督促指导，有力推动了制定内控计划、组织自查自纠、修订内控制度等任务的落实。  

　　二、突出制度建设，让内控“细”起来  

　　局内控委把持续推进内控制度建设作为内控工作的重中之重，切实落实常态化内控制度完善机制，结合财政监管需要和自身工作实际，做好各项内控制度的评估和修订完善工作，进一步加强内控制度与业务实际的深度融合。对照新修订各类专项内控办法、更名设立后财政部下发的各类指导性文件，组织各处室按照“全面覆盖、查漏补缺”的要求，梳理在用的各类业务制度和内部管理制度，做好相关制度的修订、补充、完善、废止。局内控办发挥牵头作用，在原有制度清单的基础上，列出修订、废止、制定3个清单，持续推进工作。业务处室高度重视，指派专人具体负责，逐一梳理核对，制定修订了《宁夏中央转移支付监管工作细则》《财政部宁夏监管局地方财政运行分析评估工作实施细则》《财政部宁夏监管局中央财政预算执行动态监控操作规程》等制度，不断提高内控制度的实时性、针对性和有效性。聚焦增值税退税审核工作，制发《关于宣传文化企业一般增值税先征后退有关事项的通知》，进一步优化调整退税申报流程、明确申报要求，指导宣传文化企业充分享受税收优惠政策。  

　　三、强化内控执行，让内控“实”起来  

　　局内控委增强风险意识，聚焦关键岗位、核心业务、薄弱环节，采取运用CSA内控工具、建立风险提示机制、开展内控自查自纠等措施，做好内控日常工作，切实做到将内控融入日常工作的每一个环节，确保制度成为硬约束而不是“橡皮筋”。一是扩大内部控制和风险自我评估（CSA）理论工具的使用，引导处室在日常工作中综合运用访谈法、调查问卷法、专题讨论法、穿行测试法等评估方法，推动内控工作融入日常工作，促进财政监管职能有效发挥。如，部门预算编制审核中按照经办岗和审核岗互相分离、互相牵制的原则，合理设置审核权限。二是用好内控风险提示机制。梳理排查我局门户网站上载信息，针对发现的问题，下发内控风险提示单，列明内控风险点、风险成因及危害、改进建议，及时予以提醒，强化处室责任。三是做好巡视整改落实。深入学习贯彻监管局巡视集中反馈会议精神，主动把自己摆进去，对照检查、全面摸排、举一反三，同时围绕2019年巡视反馈提出的内控方面存在的薄弱环节，局党组召开扩大会议，专题听取整改落实“回头看”工作情况汇报，逐条分析研判，实事求是评估成效，持续建立长效机制。  

　　四、开展自查自纠，让内控“严”起来  

　　局内控委深刻领会刘昆部长提出的“内控的目的是查找风险、剖析原因、清除隐患”的核心要义。总结近几年内控自查自纠实践经验，召开内控办会议，讨论2022年内控自查自纠工作，明确以问题为导向，以发现问题、研究问题、解决问题为要求，以提高财政监管水平和内部管理水平为目标，在全局开展内控自查自纠工作。局内控办制定下发《财政部宁夏监管局内部控制自查工作方案》，要求各处室按照学习、互查、报告3个步骤，综合运用CSA理论评估方法，采取五对照的方式开展自查自纠，即：对照年度内控计划、对照监管局内部控制办法、对照本局内控操作规程、对照经济责任审计整改要求、对照相关业务制度办法。各处室通过集中学习、个人自学等方式，深入学习了财政部内控委会议精神、《财政部宁夏监管局内部控制操作规程（2020）》等，推动大家充分认识开展内控自查自纠工作的重要意义，推动自查自纠工作扎实有效。